5. RG 3692 Empresas Mineras

Instructivo y Consideraciones Generales de la Configuración de Retenciones RG 3692

1. Configuración de Proveedores

Se debe configurar correctamente para cada proveedor Régimen de Ganancias, donde se han agregado algunos registros para contemplar el hecho de estar inscripto en el Registro de Proveedores de Empresas Mineras:

Esta configuración determina con qué alícuota se generará la retención del impuesto a las Ganancias.

Recuerde leer detenidamente las opciones de Régimen de Ganancias ofrecidas por el sistema, ya que las mismas contienen "Inscripto o No Inscripto" en el Registro de Proveedores de Empresas Mineras, y de éstas salen las alícuotas.

Importante: Una de las opciones es NO RETENER, que puede utilizar para no hacer ningún tipo de retención de ganancias al proveedor.

Además, en la pestaña Otros Datos, se debe chequear la nueva casilla "Registro Minería", para indicar que el proveedor está inscripto en el Registro de Empresas Mineras.

Esta configuración determina si al proveedor se le retiene la totalidad del impuesto al valor agregado (IVA) sinó esta inscripto, o la mitad, si se encuentra inscripto.

2. Ajuste de Numeración de Certificados de Retenciones

Antes de comenzar a generar las retenciones, debe verificar si ha confeccionado retenciones de IVA o Ganancias con otro sistema (página de AFIP, por ejemplo), y ajustar el Nº de Certificado según la última emitida.

Esto se realiza en la rama Sistema --> Tareas Administrador --> Comprobantes

(si tiene dudas de cómo manejar este formulario, pídale a soporte@entergestion.com.ar que se lo configure)

3. Generación de Retenciones en Ordenes de Pago

Al emitir una Orden de Pago o cualquier otro documento similar a un proveedor, automáticamente se le calcularán las retenciones de IVA y Ganancias según la configuración de cada proveedor.

Resumiendo el criterio de cálculo de la resolución 3692, quedaría así:

Retención de IVA

a. Inscriptos en IVA y Registro de Proveedores de Empresas Mineras Se retiene el 10,50%

b. Inscriptos en IVA y No en Registro de Proveed. Empresas Mineras Se retiene el 21,00%

c. Monotributistas excedidos, o cualquier otro caso Se retiene el 21,00%

Si el monto de la retención es igual o menor a $160, no se practica la misma.

Retención de Ganancias

a. Inscriptos en Ganancias y Registro de Proveedores Empresas Mineras Se retiene según RG 830

b. Inscriptos en Ganancias y No en Registro de Proveed. Empre.Mineras

i. Por compras de Bienes y Servicios Se retiene el 20% del monto neto

ii. Por otro tipo de compras Se retiene el 30% del monto neto

c. No inscriptos en Ganancias o monotributistas excedidos Se retiene el 35% del monto neto

Ejemplo:

Pago a un proveedor Inscripto en IVA y Ganancias, pero no en Registro de una factura de $1000+IVA

La configuración por defecto, permite modificar el monto de la retención manualmente, incluso poniéndolo a cero, para no realizar retención alguna.

Certificados de Retenciones Impresos:

4. Consulta de Retenciones Generadas

Se pueden consultar las retenciones generadas desde Compras --> Informes --> Retenciones

desde donde puede generar un reporte y reimprimir las constancias: